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关于乐山市审计局2020年部门预算编制的说明
发布日期:2020-02-13 来源:快三官网

按照预算管理有关规定,目前部门预算的编制实行综合预算制度,即全部收进和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

【root】据《乐山市机构改革方案》(乐委发〔2019〕2号)和《关于〈乐山市机构改革方案〉的实施意见》(乐编发〔2019〕1号)及乐编办有关机构批复文件,乐山市审计局(以下简称市审计局)是乐山市人民政府工作部门,为正县级。中共乐山市委审计委员会办公室设在市审计局,接受市委审计委员会的直接领导,承担市委审计委员会具体工作,研究提出审计领域坚持党的领导、加强党的快三官网的具体措施建议,贯彻落实审计工作规划、政策和改革方案,协调推进和督促落实市委和市委审计委员会的决策部署,研究提出年度审计项目计划。

1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。

2.拟订全市有关审计工作规范性文件。贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律法规。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县(市、区)党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括:

1)国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况。

2)市级预算执行情况和其他财政收支,市委和市政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

3)除扩权强县试点县(市)以外的县(市、区)人民政府预算的执行情况、决算草案和其他财政收支,市级财政转移支付资金。

4)使用市级财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支。

5)市级政府投资和以市级政府投资为主的快三官网项目的预算执行情况和决算,市级重大公共工程项目的资金管理使用和快三官网运营情况。

6)自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

7)市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,市政府部门驻外非经营性机构的财务收支。

8)有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

9)国际组织和外国政府在乐援助、贷款项目。

10)法律法规规定的其他事项。

5.按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏瞧调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县(市、区)党委和政府共同领导县(市、区)审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织县(市、区)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

10.组织开展审计领域内的交流与合作,指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

12.完成市委、市政府交办的其他工作。

13.职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全市审计工作统筹,明晰职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

2020年全市审计机关要紧紧环绕市委、市政府和市委审计委员会的重大决策部署,科学组织实施各项审计,依法全面履行审计监督职责,突出抓好以下几【Each】方面:

(一)环绕“一条主线”,促进政策落实。环绕党委政府决策部署落地落实,着眼发挥审计快三官网性作用,持续改进重大政策措施落实跟踪审计的方式方法,大力提高审计的精准性、整体性、系统性和宏瞧性。按照全市经济工作会议部署,加强对推进城乡治理、推动文旅发展、促进工业发展等重大政策措施落实情况的跟踪审计,为乐山全面建成小康社会、实现“十三五”圆满收官助力。

(二)紧扣“两【Each】抓手”,促进尽责担当。以领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计为抓手,聚焦领导干部创造性贯彻落实重大决策部署、推动高质量发展、规范权力运行,依法依规实施审计监督,引导领导干部牢固树立科学政绩瞧和绿色发展瞧。完善市委巡察办与市审计局工作协作机制,加强与纪检监察、组织人事、巡视巡察等部门的沟通协调,创造性发挥审计监督在党和国家监督体系中的重要作用。严格执行经济责任审计工作规划,积极推动建立领导干部履职信息数据库,探索常态化监督模式,创新经济责任审计方式,扎实推进经济责任审计全覆盖。

(三)聚焦“三大攻坚”,促进目标实现。聚焦脱贫攻坚【war】场,环绕巩固深化脱贫成果、打赢脱贫攻坚持久【war】的目标,突出扶贫政策落实、扶贫资金绩效、扶贫项目快三官网运营、制度缺陷等方面重点,深进揭示扶贫领域风险隐患和脱贫工作中存在的形式主义、弄虚作假、违法乱纪等问题。聚焦防范化解重大风险,坚持稳中求进工作总基调,积极发挥审计政策性、综合性、专业性强等优势,深进核查、整体研判、综合分析,既全面深进地揭示、反映问题和风险,也推动积极、稳妥、有序化解风险,着力推动建立和完善防范化解重大风险的长效机制。聚焦污染防治,按照“试点先行、探索引路、稳步推进”的工作思路,采取领导干部自然资源资产离任(任中)审计与经济责任审计相结合的办法,积极探索符合区位特点、资源禀赋的自然资源资产离任(任中)审计方式方法,形成有特点可复制能推广的“审计样板”。

(四)突出“四项重点”,促进发展稳定。一是服务改革发展新要求。紧扣我市文旅发展、县域发展、总部经济、民营经济等改革新要求,环绕实施乡村振兴【war】略、新一轮交通大会【war】、调整乡镇行政区划等重大改革举措,综合运用政策跟踪审计、财政收支审计、经济责任审计与专项审计等手段,助力全市高质量发展。二是推广预算执行审计新方法。坚持从真实性、合法性进手,环绕推动全面预算绩效管理和财政增收节支,提高预算执行和决算草案审计的整体分析判定能力,继续推广预算执行审计信息化方式,努力实现对市级一级预算部门的审计全覆盖。三是推动重大项目审计新进步。以促进市委、市政府重大投资决策落实为目标,加大对省、市重大快三官网项目管理和投资绩效的审计调查,有重点地推进重点快三官网项目审计全覆盖。四是关注改善民生新动态。坚持以人民为中心的发展理念,加大对教育、医疗、住房等民生资金和民生项目的审计力度,深进反映惠民政策措施贯彻落实情况,揭示存在的问题,推动各项惠民政策从上到下有力传导、落地生【root】、取得实效。

二、部门概况

快三官网为一级预算单位,下属事业单位1【Each】,为市政府投资审计中心,经费在局机关统一核算。

三、收支预算总体情况

按照综合预算的原则,市审计局所有收进和支出均纳进部门预算管理。2020年市审计局收进预算总额为1373.17万元,较上年预算数增加87.06万元。其中:当年财政拨款收进1373.17万元。相应安排支出预算1373.17万元,其中:人员支出793.42万元,日常公用支出576.54万元,对【Each】人和家庭的补助支出3.21万元,专项支出300万元。

四、财政拨款支出预算安排情况

快三官网2020年财政拨款收支总预算1373.17万元,主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担审计事业发展相关工作。其中:

基本支出,是用于保障局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出,是用于保障局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

(一)一般公共预算当年拨款规模及变化情况。

快三官网2020年一般公共预算当年拨款1373.17万元,较上年预算数增加87.06万元。主要是因为行政运行及机关人员养老保险等增加。

(二)一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共服务支出1133.57万元,占83%;社会保障和就业支出118.45万元,占9%;卫生健康支出24.66万元,占2%;住房保障支出96.49万元,占7%;

一般公共预算当年拨款具体使用情况。其中局机关:

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):2020年预算数为585.90万元,主要用于:机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):2020年预算数为33.00万元,主要用于:机关及参公管理事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

3.一般公共服务(类)财政事务(款)审计业务(项):2020年预算数为432.83万元,主要用于:开展审计业务方面专门性工作任务的项目支出。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):2020年预算数为81.84万元,主要用于:投资审计中心正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2020年预算数为76.75万元,主要用于:实施养老保险制度后,部门按规定由局机关及投资中心缴纳的基本养老保险费支出。

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):2020年预算数为38.38万元,主要用于:实施养老保险制度后,部门按规定由局机关及投资中心缴纳的职业年金支出。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)其他行政事业单位养老支出(项):2020年预算数为3.32万元,主要用于:实施养老保险制度后,部门按规定由其他行政事业养老单位缴纳的职业年金支出。

7.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):2020年预算数为24.66万元,主要用于:机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。

8.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):20220年预算数为96.49万元,主要用于:局机关及投资中心按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

快三官网2020年一般公共预算基本支出907.34万元,其中:

人员经费779.42万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对【Each】人和家庭的补助支出。

公用经费127.92万元,主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

2020年,市审计局没有政府性基金预算支出。

八、“三公”经费预算安排情况说明

快三官网2020“三公”经费预算数33万元,较上年“三公”经费预算数增加0万元。其中财政拨款安排“三公”经费33万元。因公出国(境)经费0万元,公务接待费23万元,公务用车购置及运行维护费10万元。

1.因公出国(境)经费较上年预算持平。

2.公务接待费较上年预算持平

2020年公务接待费计划用于与被审计单位交换审计情况、交流审计意见,上级审计机关来乐指导工作、兄弟审计机关业务交流学习,区县审计机关汇报工作等事项。

3.公务用车购置及运行维护费较较上年预算持平。

单位现有公务用车1【Car】,其中:轿车1【Car】。

2020年安排公务用车运行维护费10万元,用于在市内外开展各项审计业务等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

九、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费。

2020年,市审计局为保障单位运行,安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取热费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费预算为116.43万元,较上年预算增加13.65万元,增长13%。

(三)政府采购情况。

2020年,市审计局未安排政府采购预算。

(四)国有资产占有使用情况。

截至往年底,市审计局共有车【Car】1【Car】。单位价值200万元以上大型设备0台(【set】)。

2020年部门预算未安排购置车【Car】及单位价值200万元以上大型设备。

(五)绩效目标设置情况。

2020年,市审计局按要求实行绩效目标管理,部门整体绩效目标涉及预算安排1073.17万元,其中编制了项目绩效目标的预算300万元,主要为政府投资项目竣工决算审计项目。

十、名词解释

1.财政拨款收支情况:是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。

2.一般公共预算拨款收进:指市级财政当年拨付的资金。

3.事业收进:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收进。

4.其他收进:指除上述“一般公共预算拨款收进”、“事业收进”、“事业单位经营收进”等以外的收进。主要是利息收进、国有资产出租收进等。

5.上年结转:指以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):指离退休人员的支出。

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未回口管理的行政单位离退休(项):指离退休人员的支出。

8.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

9.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

10.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业(款)其他社会保障和就业支出(项):指除上述项目外,其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

11.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

12.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

13.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

14.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。

15.基本支出:指为保证机构正常运转,完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17.纳进预决算管理的“三公”经费,是指部门安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车【Car】购置支出(含车【Car】购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

附件1 2020年市级部门预算批复表.xls

附件2 部门预算整体支出绩效目标表.xls

附件3 部门预算项目支出绩效目标表.xls

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